宿州市审计局文件

 

 

宿审综〔2020〕14号                                                                  签发人: 胡兴无

                                                                                                             

宿州市审计局中国竞彩网印发《宿州市审计机关

2020年度审计项目计划》的通知

 

各县区审计局，局机关各科室，局属各中心，驻局纪检监察组：

《宿州市审计机关2020年度审计项目计划》已经市委审计委员会第二次会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

 

 

                      宿州市审计局

                      2020年5月7日

 

 

 

 

 

宿州市审计机关2020年度审计项目计划

 

一、审计计划安排的总体思路

2020年审计工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记中国竞彩网审计工作的重要指示精神，按照中央、省委审计委员会部署要求，紧紧围绕党和国家工作大局，坚持稳中求进工作总基调，突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展，全面贯彻“六稳”“六保”工作要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官、加快建设现代化五大发展美好宿州作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持围绕中心，更好服务大局。紧紧围绕党中央、国务院、省委省政府、市委市政府工作中心，科学、统筹安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，充分发挥审计职能作用，努力服务经济社会发展大局。结合当前形势，围绕“六稳”工作部署，聚焦打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推动高质量发展，持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计，促进党中央及省委、市委各项决策部署贯彻落实，助力抗疫情、促攻坚、稳增长。认真做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计，促进激发市场活力，保持经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）着力“五个促进”，突出审计重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，以着力促进经济高质量发展、着力促进全面深化改革、着力促进权力规范运行、着力促进反腐倡廉、着力促进打赢“疫情防控阻击战”和“脱贫攻坚战”为目标，加大对本级预算执行和一级预算单位的审计力度，实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。加大对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计力度，认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行。加强领导干部自然资源资产离任（任中）审计，深化资源环境审计，促进生态文明建设。

（三）深入推进“两统筹”，下好审计“一盘棋”。坚持“全市审计一盘棋”理念，深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，树立统筹融合理念，建立统筹融合机制，抓好审计工作重点环节的统筹，实现统筹业务的精细化和全方位管理。优化审计资源配置，严格现场审计实施时间，加强审计成果和信息共享，发挥监督合力，切实减轻基层负担。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。推动上级审计反馈问题整改工作，促进审计发现的问题全面整改到位，强化审计成果运用，推动完善预警预防制度，充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2020年计划安排6类30个审计项目，其中市审计局组织实施24个审计项目，由各县（区）审计局实施6个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目7个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院、省委省政府及市委市政府重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展，全面推进现代化五大发展美好宿州建设为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况，“三大攻坚战”重点任务推进、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进、生态环境保护等情况，促进政策落地生根。

组织方式：财政金融审计科统一组织全市各级审计机关实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2020年，全市各级审计机关要结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将脱贫攻坚、乡村振兴作为重点内容持续进行关注。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，采取现场审计与非现场审计相结合的方式，每个季度现场审计时间原则上控制在20个工作日以内。县（区）审计机关按季度将跟踪审计报告主送县（区）政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）。

   审计目标和重点：以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应为目标，重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式：审计署统一组织，宿州市审计局企业与外资审计科牵头，全市各级审计机关分级实施。其他审计项目也要关注疫情防控资金、款物相关情况，并与专项审计做好衔接。

实施时间：2020年2月下旬开始，按照省审计厅统一要求，各县（区）审计局及时向市审计局报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3.“三促进”专项审计（署定）。

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点：以促进做好“稳就业”工作，推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

（2）促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点：以促进各部门各县（区）提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

（3）促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点：以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式：财政金融审计科会同有关科室，统一组织全市各级审计机关，结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4.扶贫审计（署定）。

审计目标和重点：以促进高质量完成脱贫攻坚任务、夺取脱贫攻坚战全面胜利为目标，重点关注解决“两不愁、三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险、扶贫资金和项目绩效、扶贫审计发现问题整改情况等，加大对脱贫攻坚工作中形式主义、官僚主义的审查力度，揭露发生在群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式：2020年第一季度，农业农村审计科统一组织对泗县进行审计。本项目为持续跟踪审计项目，2020年，全市各级审计机关要结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将脱贫攻坚作为重点内容持续进行关注。

审计时间：2020年1月开始审计，3月底前结束现场审计。市审计局4月16日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。其他时间段，按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

5.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计（署定）。

审计目标和重点：以推动惠民政策贯彻落实，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，更好地保障人民群众住有所居为目标，重点关注保障性安居工程资金分配管理使用，保障群众需求，棚户区改造、城镇老旧小区改造等相关政策落实情况，以前年度审计发现问题整改情况等。

组织方式：省厅社会保障审计处统一组织交叉审计，宿州市审计局社会保障审计科牵头组成审计组具体实施亳州市项目。审计结果纳入省级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年12月开始审计，2020年3月底前结束现场审计，4月10日前向省审计厅提交审计结果及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

6.健康扶贫专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推动解决“两不愁，三保障”问题中医疗卫生保障各项政策落实为目标，重点关注贫困县及有扶贫开发任务的县基本医疗服务体系建设、乡村卫生基础设施建设，全科医生培养、贫困人口防病救治情况等。

组织方式：省厅农业农村审计处统一组织，宿州市审计局农业农村审计科具体实施灵璧县健康扶贫专项审计调查项目。

审计时间：2020年6月开始审计调查，10月底前完成（出具审计报告）。

审计结果公开方式：结果通报。

7.健康扶贫专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：以推动解决“两不愁，三保障”问题中医疗卫生保障各项政策落实为目标，重点关注贫困县及有扶贫开发任务的县基本医疗服务体系建设、乡村卫生基础设施建设，全科医生培养、贫困人口防病救治情况等。

组织方式：农业农村审计科统一组织，埇桥、砀山、萧县、泗县审计局具体实施对本县（区）健康扶贫专项审计调查项目。

审计时间：2020年6月开始审计调查，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）财政审计

安排市级财政审计项目5个，共对3个市级一级预算单位进行现场部门预算执行审计和重点事项审计调查。在对市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等四本预算进行审计的基础上，认真落实审计全覆盖要求，运用数据分析技术，对市级一级预算单位实现数据分析全覆盖，对数据分析发现的疑点线索统筹开展现场审计核实。各县（区）财政审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

8.2019年度市级预算执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”，重点关注预算收支，中央八项规定精神，一般性支出压减，存量资金，财政票据管理，市级预算项目库建立，财政账户设置，国库资金调度，“三公经费”和管理使用，地方政府债务风险管控，财政支出安全绩效等情况。

组织方式：财政金融审计科统一组织实施，对2019年度市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况以及市统筹投资预算分配管理情况进行审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年3月开始审计，5月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

9.2019年度市直部门（单位）预算执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”，重点关注“放管服”政策落实、加强国有资产管理监督、盘活沉淀资金等重点事项情况；重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、中央八项规定精神、“三公”经费使用情况等。

组织方式：财政金融审计科会同电子数据审计科，组织有关科室（中心）对市级一级预算单位实现数据分析全覆盖，根据数据分析结果，由经济责任审计中心、农业农村审计科、经济责任审计科会同电子数据审计科对市卫生健康委员会、市总工会、安徽电大宿州分校等3个市级一级预算单位的预算执行（含重点事项）及信息系统网络安全建设开展现场审计，同时结合开展领导干部任期经济责任审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年3月开始审计，5月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

10.2019年创建文明城市专项资金实施情况审计调查（市定）。

审计目标和重点：根据经济社会发展和市政府要求，结合资金收支规模以及社会关注程度，按照突出重点，有序推进原则，重点关注2019年度我市创建文明城市专项资金的管理、分配、使用、效益发挥等情况。

组织方式：财政金融审计科牵头，自然资源和生态环境审计科具体实施，审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始审计，5月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）经济责任审计

省、市两级共安排经济责任审计项目13个。其中：省厅安排省辖市检察院领导干部经济责任审计项目1个；市本级将对12名领导干部进行审计（市局直接实施7个，各县区审计局实施5个），其中县（区）党政领导干部经济责任审计项目1个，县（区）法院、检察院、纪委（监委）、公安局、组织（统战）部等主要领导干部经济责任项目6个，市直部门（单位）党政领导干部任期经济责任项目4个、市属院校领导人员任期经济责任项目1个。

11.县（区）政府主要领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进县级科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：经济责任审计科（中心）牵头组织，统一抽调市、县（区）审计人员组成审计组对泗县人民政府县长王法立同志经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年7月开始审计，9月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

12．县（区）法院、检察院、纪委（监委）、公安局、组织（统战）部等部门主要领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本单位（部门）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省、市重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：经济责任审计科牵头，组织有关科室（中心）及相关县（区）审计局对砀山县人民法院原院长朱向东，砀山县人民检察院原检察长李文艳，萧县纪委（监委）原书记（主任）马群，泗县公安局原局长邵江峰，灵璧县组织（统战）部原部长朱新华，砀山县组织（统战）部原部长曹强等6名原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：泗县公安局原局长邵江峰经济责任履行情况审计项目与泗县县长任期经济责任履行情况审计项目同步实施，7月份开始审计，9月底前完成；其他5名领导干部经济责任履行情况审计项目于2020年10月底前向市局提交审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

13.市直部门（单位）领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：经济责任审计科牵头，组织有关科室（中心）对市卫生健康委员会原党组书记、主任高杨，市商务局党组书记、局长雷云启，市人民防空办公室（市民防局）党组书记、主任（局长）李爱尊，市城镇职工基本医疗保险基金管理中心原主任周刊等4个部门（单位）4名现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年11月底前完成，具体项目审计时间严格按照计划安排组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

14.市属院校领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进我市院校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、服务经济社会发展、重大决策部署，本院校重要政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式：经济责任审计科牵头，社会保障审计科负责对宿州技师学院党委副书记、院长武平同志经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年9月开始审计，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

15.省辖市检察院领导干部经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进检察院科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：省厅政法审计室牵头，会同省经济责任审计局组织，宿州市审计局对宿州市检察院原任领导干部经济责任履行情况进行审计，具体工作由经济责任审计科（中心）牵头落实。

审计时间：2020年7月开始审计，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

备注：泗县经济开发区管委会原主任许乃秀同志任期经责项目与泗县县长任期经责项目同步实施，由市局经济责任审计科（中心）牵头，抽调市、县（区）审计人员实施，9月底前实施结束；灵璧县公安局原局长武晓东同志任期经责项目由市局经济责任审计科牵头，授权灵璧县审计局实施，10月底前提交审计报告（属于2019年度跨年项目）。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个。各县（区）审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合实际情况确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

16.领导干部自然资源资产任中审计（市定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实党中央及省委、市委重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式：自然资源和生态环境审计科组织对泗县人民政府进行审计，结合泗县县长任期经责项目同步实施。

审计时间：2020年7月开始审计，9月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目2个。各县（区）公共投资审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

17.安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：省固定资产投资审计中心统一组织，市固定资产投资审计科具体负责实施。

审计时间：2020年7月开始审计，11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

18.基础教育工程建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以提高基础教育工程资金使用绩效，规范项目建设管理，促进办好公平优质教育为目标，重点关注扩大普惠性学前教育、农村中小学校舍维修改造、义务教育学校及农村教师周转房建设等资金分配管理使用、项目建设管理和绩效等情况。

组织方式：省固定资产投资审计中心统一组织，由市审计局固定资产投资审计科牵头，组织有关人员分别对市本级及泗县、砀山县进行审计。

审计时间：2020年6月开始审计，11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（六）国外贷援款项目审计

安排世界银行贷款外资运用审计项目2个。

19.世行贷款黄山新农村建设示范项目审计（署定）。

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效及上一年度审计整改情况等。

组织方式：省审计厅统一组织，企业与外资审计科具体实施跨市异地审计。

实施时间：2020年3月下旬开始审计，5月20日前将审计结果报送省审计厅。

审计结果公开方式：综合公告。

20.世行贷款安徽省农村公路提升改造示范项目审计（署定）。

审计目标和重点：以推动资金安全规范高效使用、项目加快实施、“稳外资”等政策措施有效落实，促进防范化解重大风险，促进保障和改善民生，促进经济高质量发展为目标，重点关注国外贷援款项目财务收支、项目执行和绩效及上一年度审计整改情况。

组织方式：审计署统一组织，企业与外资审计科牵头，泗县审计局负责具体实施。

实施时间：2020年3月下旬开始审计，5月10日前将审计资料报送省审计厅。

审计结果公开方式：综合公告。

上述审计项目，请各县（区）局、各科室（中心）认真按照要求实施，如不能按期完成，须向市局主要负责人书面说明情况后并经过批准予以延期。同时，市局效能办将加强督查督办，确保所有审计项目按时保质保量完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全市各级审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来，统一到党中央、国务院及省委省政府、市委市政府重大决策部署上来，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要“查病”，更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，全力做好2020年计划安排的各项审计任务，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，努力开创新时代宿州审计工作新局面。

（二）坚持依法审计，严格计划执行。全市各级审计机关应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，维护审计项目计划的严肃性和权威性。审计项目计划下达后，要进行层层分解落实，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。同时加强审前调查研究，增强审计工作方案和实施方案的针对性和可操作性。加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。

（三）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。对同一个单位实施多个审计项目的，应制发一份审计通知书，实行集中统一进点。单一重点事项审计调查项目由牵头业务科室统一制发一份审计调查通知书。审计机关之间应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，积极构建政府审计和内部审计“两张网”，有效利用内部审计和社会审计力量。加强年度审计项目计划的科学、统筹安排，切实做好审计中长期规划和年度审计项目计划的无缝衔接。

（四）严守审计纪律，客观审慎作出审计评价。全市各级审计机关应认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格落实中央、省市有关审计工作要求的最新文件精神，严格执行保密规定和宣传纪律。坚持依法、文明、廉洁从审，自觉维护审计机关形象，严格按照“三个区分开来”的重要要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出审计评价。

 

附件：1.宿州市审计机关2020年审计项目计划表

2.宿州市审计局2020年度审计项目计划安排表

 

 

                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宿州市审计局办公室　　　　　　　　　2020年5月7日印发

共印5份